德銅彈性預算釋放降本空間
2020年05月08日 13:10 9149次瀏覽 來源： 江銅傳媒 分類： 銅資訊 作者： 張擁軍 周飛艷
上半年雨水多，以出礦為主，兼顧剝離，適當調低預算，下半年均衡組織生產，加大剝離量，調高成本預算……采礦場根據生產實際及“前緊后松，全年總成本受控”的預算調配做法，源于德銅今年推行的彈性預算模式。
受疫情影響，公司面臨嚴峻的生產經營形勢。為層層傳導生產經營壓力，德銅嚴控全年成本總量，以精準預算為抓手，變以往的月度均攤預算為現在的彈性預算模式，強化動態(tài)過程管控，激發(fā)各單位的降本主動性和員工的工作積極性，打開降本增效空間。
“制定彈性的財務月度預算，更有利于指導生產經營活動的開展和查找分析財務預算執(zhí)行過程中產生差異的原因，并落實各層級考核，實現財務預算的精準落地和考核更加公平、公正。”該礦財務部部長余文杰如是說。
采礦場戰(zhàn)線長、設備多，預算的精準是關鍵。“下基層、進工段、跑科室，全面了解掌握生產、設備運行情況，提前預判，科學精準編制月度預算計劃……”雖然工作量大增，但在副場長吳立新看來，彈性預算更加貼近基層實際。
如今，該場將預算指標分解到工段、班組（機臺），并以預算為目標，倒排產量、作業(yè)量、物耗和能耗等業(yè)務預算指標，使之充分融合、匹配，人人肩上都有了成本指標。
“二、三季度雨水多，一、四季度枯水期，依據季節(jié)性氣候變化及往年生產數據分析，制定合理預算計劃，不僅利于成本管控，還利于生產組織。”百泰公司副經理周廣興感受到彈性預算帶來的變化。
百泰公司是一家利用化學硫化技術實現廢水提取銅的單位，雨量多少直接影響銅產量。過去，由于年度成本總預算均攤到每月，成本過程管控難度極大，“因為是靠天吃飯”。如今，結合氣候條件，自主調整成本預算，如雨量多時，就滿負荷組織生產，降低單位成本……既保證了高效生產，成本又在可控范圍內。
“以前，一刀切每月平均的成本管控模式下，我們經常被考核，因為枯水期產量低、利潤少，沒法改變。但現在，自己上報的月度成本超了，再被考核，沒話說。”周廣興說，彈性預算“彈”出了空間，“彈”出了干勁——預算緊貼生產，考核貼近實際，形成了降本增效上下同心同向的強大合力。
為進一步調動全員工作積極性，該礦一系列以正向激勵為主的考核方案也相繼出臺：成本責任制獎勵翻倍；員工的收入與貢獻度相關聯；設立超產獎……
“優(yōu)先富家塢出礦，提升系統(tǒng)生產效率；完善半自磨系統(tǒng)‘先控’軟件和‘無線’巡檢平臺，加快智能化建設；嚴格工序質量檢查，把關指標分析、工序管理及石灰、藥劑添加等環(huán)節(jié)……”瞄準多產銅金屬的目標，大山廠上下聯動，在指標提升上下功夫、出實招。
新的成本管控模式，正在倒逼各單位提升管理水平，拓展開源節(jié)流空間，進一步激發(fā)廣大員工與企業(yè)共度難關，在市場嚴冬中踏出提質增效的新路子。
責任編輯：付宇
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