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　　自2013年9月份以來，國內市場鋁價大幅震蕩回落，國內鋁價2014年初最低時下跌至1.25萬元/噸，創(chuàng)下2009年5月份以來的新低。
　　受鋁價持續(xù)下跌的影響，我國鋁企業(yè)經濟效益普遍下滑，作為鋁工業(yè)的龍頭企業(yè)，中國鋁業(yè)很難獨善其身。
　　根據該公司2014年三季報顯示，其凈利潤為-54.12億元。不過，值得注意的是，該公司經營活動產生的現金流凈額為53.18億元，此數據表明，公司自我造血能力仍然較強。
　　雖然公司尚未公布2014年年度業(yè)績，但記者近日在專訪中國鋁業(yè)財務部副總經理周韶峰后得知，公司2014年凈利潤虧損較大，但去年公司經營活動產生的現金流凈額仍為正。那么中國鋁業(yè)是如何做到在市場環(huán)境低迷時，依然保持自我造血能力的呢？

　　集中管理體制發(fā)揮作用
　　記者：公司三季報顯示虧損較大，從目前市場價格看，想要完成全年扭虧很難，不過，我們注意到公司的現金流仍然很健康，這一點是如何做到的呢？
　　周韶峰：中國鋁業(yè)2014年生產經營確實面臨諸多困難。一方面行業(yè)產能過剩問題突出，抑制了產品價格上升，鋁價長期低位徘徊，極大地壓縮了利潤空間。另一方面，公司資產規(guī)模大，老企業(yè)多，負擔重，在一個完全競爭的環(huán)境中處于劣勢。盡管公司竭盡全力進行結構調整，轉型發(fā)展，且降本取得明顯成效，但仍不能扭轉虧損局面。這種情況下，維持企業(yè)持續(xù)經營現金流非常重要，確?，F金流不斷，更為重要的是，在資金鏈安全的前提下，如何提高資金使用效率并且降低資金成本，是公司財務和經營管理面臨的最大挑戰(zhàn)。
　　應當說，公司在虧損的情況下實現較好的經營性現金流，首先得益于管理體制。中國鋁業(yè)財務管理實行的是高度集中的管理體制，對外能夠發(fā)揮整體優(yōu)勢優(yōu)化融資環(huán)境，對內預算和資金管理滲透到企業(yè)生產經營各個環(huán)節(jié)，掌控能力強。具體說來，總部“統(tǒng)貸統(tǒng)還”的借貸政策，提高了融資能力和議價能力，“收支兩條線”的資金管理模式，確保了公司有個安全的“資金池”“，而“分公司以收定支、子公司自收自支”的資金預算審批原則，有效地促進了增收節(jié)支。公司營銷集中管理體制，使得公司上下較好地執(zhí)行“現款現貨、先款后貨”的銷售回款政策，而投資的集中管理又管住了投資的擴張，有限的資金能夠用在見效快的項目上。

　　突出重點壓縮資金占用
　　記者：之前您提到的只是體制、制度上的問題，為了保持現金流的健康，公司有何具體做法呢？
　　周韶峰：公司運營要取得好的效果，體制是基礎，制度是保障。但這樣還不夠，仍然要根據每個運行時期的不同情況突出抓重點、抓主要矛盾。2014年，圍繞著經營性現金流的改善，公司重點抓了庫存管理、票據管理、資本性支出管理、應收款項管理等專項工作。
　　庫存管理方面，中國鋁業(yè)2013年開展了“精益現金流管理運營轉型”工作，建立各企業(yè)存貨定額標準，實行庫存預警機制，跟蹤考核，壓縮庫存占用，2014年末存貨占用比年初占用壓縮11億元，生產企業(yè)商品庫存壓縮到3天以下。
　　同時，強化資金成本概念，加大考核力度，資金占用以定額為依據，“誰占有，誰承擔”資金成本。為了加快采購、領用環(huán)節(jié)的周轉速度，對物資需求和采購管理進行購耗比考核。在這一基礎上，加大信息共享，加強區(qū)域庫存管理，降低區(qū)域內企業(yè)的整體庫存。
　　票據管理方面，2014年，公司共調劑使用銀行承兌匯票20.55億元，降低了票據存量占用，提高流動資金的使用效率，也為公司節(jié)約了資金成本。所屬山西分公司、中州分公司、連城分公司在票據管理方面都積累了很好的經驗。山西分公司和中州分公司票據管理基本做到零余額；連城分公司拓寬票據使用范圍和使用力度，使用銀行承兌匯票支付電費及天然氣的比例占到90%以上，為公司分擔資金壓力的同時為自身節(jié)約了財務費用。
　　資本性支出管理方面，2014年在確保礦山項目、環(huán)保項目和本質脫困重大項目資金需要的前提下，嚴格控制了其他項目資本性資金支出，同時結合企業(yè)經營性凈現金流的不同情況，分類管理企業(yè)資本性資金預算，確保了2014年資本性資金支出控制在年度預算92億元以內。
　　應收款項管理方面，嚴格執(zhí)行公司統(tǒng)一的營銷政策，寧讓價格，不讓貨款。2014年應收預付款比年初降低17億元。舉個鋁液銷售的例子。公司針對鋁液銷售不斷增多的情況和出現的問題，于2014年6月份召開專題研討會，從“先皮后重”、先款后貨、履約保證金管理、價格管理、競爭性銷售、合同執(zhí)行等八個方面安排部署了加強和改進鋁液銷售管理的相關工作。通過各企業(yè)半年多的努力，公司鋁液售價平均提高了21元/噸，年化創(chuàng)效3430萬元；同時，”先皮后重“的實施規(guī)避了約40元/噸的經濟損失，年化收益6000萬元；撫順鋁業(yè)、山西華澤、山西華圣等企業(yè)根據本地區(qū)需求情況相繼開展了競價銷售，增加了效益。
　　采購方面，公司堅決清除中間商，使公司大宗物資直供率達到100%。通過開展集中采購、統(tǒng)談分簽、戰(zhàn)略合作等措施，發(fā)揮出了集中管理優(yōu)勢，2014年實現大宗物資采購降本3.05億元。

　　打好扭虧攻堅戰(zhàn)
　　記者：2014年的熱點就是國企改革，中國鋁業(yè)在這方面是如何進行的呢？
　　周韶峰：國企改革自2014年以來一直是熱點領域，作為市場化程度較高的中鋁公司，在此輪國企改革中也是動作頻頻。中鋁公司與民營企業(yè)錦江集團共同合作了中鋁在貴州的清鎮(zhèn)氧化鋁項目，實施了“央企控股、民企機制運營”的運作新模式，建造和運營成本有望躋身一流水平；在下屬企業(yè)開展了員工持股試點改革，并對旗下多家企業(yè)按照混合所有制模式完成改制剝離；而對于缺乏市場競爭力的部分氧化鋁和電解鋁產能，則實施了關停，提升了優(yōu)質資產的比例。
　　記者：2014年公司的凈利潤或將虧損，而今年公司扭虧的工作將更重，那么公司有何措施完成扭虧呢？
　　周韶峰：2015年對中鋁公司的發(fā)展來說至關重要，在一定意義上來說，2015年也是中國鋁業(yè)改革的破局之年、扭虧脫困攻堅戰(zhàn)的轉折之年，從公司的發(fā)展戰(zhàn)略來看，會堅持做強做優(yōu)做精主業(yè)，加快培育的增長點；淘汰落后產能，處置不良資產；把創(chuàng)新驅動作為扭虧脫困的轉型升級新引擎；提高勞動生產率和資本回報率。在做好結構調整的同時，繼續(xù)優(yōu)化發(fā)展戰(zhàn)略，推進轉型升級，既要做強主業(yè)，增強全球市場競爭力，更要多元化發(fā)展，培育新增長點創(chuàng)造新價值。此外，還要在淘汰落后產能上不放松，加快處置低效無效資產，提升中國鋁業(yè)的資產質量和水平。